招标代理公司（立即查看） 受业主单位（立即查看） 委托，于2025-05-19在采购与招标网发布 甘肃省第三人民医院2024年度预算执行与财务收支审计项目议价公告。现邀请全国供应商参与投标，有意向的单位请及时联系项目联系人参与投标。  （略）年度预算执行与财务收支审计项目议价公（略）年度预算执行与财务收支审计项目以议价的方式进行采购，欢迎符合资格条件的潜在供应商前来参加。一、项目内容：（略）年度预算执行与财务收支审计二、项目预算金额：5（略）三、资格要求：（一）在中华人民共和国境内（略），具有营业执照、税务登记证、组织机构代码证或企业“三证合一”只需提供营业执照复印件并（略）。（二）供应商须为未被列入“信用中国”或“信（略）站记录失信被执行人或重大（略）采购严重违法失信行（略）址：信用中国（https:（略）.cn ），信用中国（甘肃）（http:（略）.cn）,如相关失信记录已失效，供应商需提供相关证明资料。（三）供应商须具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；议价投标人提供承诺函并加盖本单位公章。（四）符合法律、行政法规规定的其它要求。四、技术参数（一）审计内容 1.预算执行情况   对预算编制的完（略）性、准确性、合理性、合法合规性进行审计；对预算收入进行审计，有无未按规定缴入国库，隐瞒、截留、占用、挪用或拖欠预算收入现象；对预算支出进行审计，有无扩大开支范围或擅自改变支出用途；对财政决算编报的否真实、完（略）、合理性进行审计；是否存在虚收虚支财政收支，挤占挪用专项资金，挖挤上级收入；项目预算资金执行情况有无异常或重大差异；对结余结转资金进行审计，有无不完（略）准确现象，进而评价本级预算执行情况和结果。 2.财务收支情况 （1）内部（略）贯彻落实《行政事业单位内部控制规范》，单位层面审计内容包括（略）经营管理情况，建立内部控制工作组织建设、权力运行的制约、内部控制制度完备、不相容岗位和职责（略）离控制及其他经济事项等等。业务层面审计内容包括但不（略）采购管理、资产管理、建设项目管理和合同管理等经济业务事项。 （2）本单位各项资金收支的真实性、合法性和效益性。 （3）入账票据的合法性、真实性。报销票据是否附有能证明其经济业务真实性和可验证性的证明和记录，是否存在不真实、不合法的原始凭证；是否存在记载不准确、不完（略）的原始凭证。 （4）单位是否定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，是否做到会计帐簿记录与实物及款项的实有数额相符。 （5）是否存在连续两年结转的沉淀资金。 （6）货币资金管理是否存在漏洞，出纳是否建立了银行日记账与现金日记账。不相容岗位是否（略）离。 （7）（略）资产及服务是否符合政府采购的规定；实物资产是否（略）验收、领用、盘点、调拨手续；债权债务是否长期不清理，是否存在擅自处置资产，虚增债权债务等问题。 （8）各项支出是否符合中央八项规定精神，三公经费支出是否符合国家政策规定。 （9）对以往审计中发现问题的（略）改情况。是否建立审计（略）改台账，列出问题清单，实行审计查出问题销号制度。 （（略）负债和现金流（略）借款审批制度是否完善，债务规模是否合理，是否按照财务会计制度规定，及时入账并准确核算债务，（略）的负（略）现金流量是否根据本单位货币资金流入、流出的具体情况，做好资金调度安排，能够及时偿还到期的债务； （（略））确认财务报表的截止日期是否适当，资料来源是否可靠；核实报表内容是否完（略），各项目数据如年初数、期末数及小计、合计、总计是否正确；（略）析财务报表之间的勾稽关系，包括主表与附表、主表与主表、前期报表与本期报表、报表与账簿之间等，以验证报表的正确性；本期资产负债表各项目数字与前一期或各期相比，查明有无变动较大或异常情况；审查财务报表中有关数据是否真实正确地反映我院的财务状况、经营成果和现金流动，并观察经营活动的合规性、合法性和有效性；评估报表重大错报风险，设计并实施有针对性的测试程序，以合理发现重大错报；对财务年报审计重大缺陷问题根本原因（略）析。（重点关注 （（略））其他需要审计的事项。（二）审计要求：1.保密原则。中标单位对实施审计业务所获取的信息保密，非因有效授权、法律规定或其他合法事由不得披露。  2.遵循独立性、客观性、科学性、公证性原则，审计结果做到客观、公正、真实，对委托方负责，遵（略）德。3.严格按照采购人规定的时间完成审计工作。4.严格履行保密义务，遵守（略）会计师职业准则、规范及有关的法律、法规。5.项目主要负责人需（略）相关制度、医改政策及财务制度和流程，有（略）审计的工作经历不少于2次，提供最近两次符合项目要求的相关证明材料并盖章（如合同复印件或审计业务约定书等）。6.项目拟派人员要求：参与本项目的审计人员应严（略）德，遵守审计工作纪律，驻场审计的主审人员必须具有中级职称，须全程参与审计工作；其他审计人员需具备助理会计师及以上职称或从事审计工作经历不低于2年（以上要求均需提供对应本人的职称复印件及相关证明材料并盖章），科学合理组合审计组，有效保证审计工作质量，（略）审计人员不少于3人（（略）天），项目过程中参与审计人员原则上固定不变，若有特殊情况确需变更的，必须说明原因并经过采购人的同意；（略）同意擅自换人，每换一人采购人有权扣减审计服务费5%。采购人对指派的履职差或不能胜任工作的参与审计人员，有权要求更换，直至合适为止。7.（略）审计时间不少于（略）天。8.报价中已包含审计人员的生活、住宿费用、交通费等一切费用。9.本次采购将以综合评标法确定最终中标人，且不以最低价中标。（略）.其他未尽事项在合同中双方约定。五、（略）的时间、地点、方式：（一）（略）时间：（略）年5月（略）日至（略）年5月（略）日（上午（略）:（略）至（略）:（略），下午（略）:（略）至（略）:（略），法定节假日除外）；（略）截止时间为（略）年 5 月 （略）日；（二）（略）地址：（略），可邮寄资质及（略）。（略）时需提供：法定代表人（略）原件、法定代表人（略）及被授权人（略）复印件正反（略）；营业执照复印件（略）、国家和地方税务登记证复印件（略）、组织机构代码证复印件（略）或统一社会信用代码的营业执照复印件（略）。六、议价时间及地址：（略）5月（略）日（略）时（略）（北京时间）；（二）、议价地址：（略）1份，议价文件装订成册，不得有活页或者夹页，议价文件所需内容为资质文件及详细报价清单，编制详细的目录，逐页标注连续页码，并用文件袋进行密封，封面上注明议价项目名称以及“不准提前启封”字样。由供应商（略）递交外地供应商无法到达（略），可邮寄议价文件，议价小组可进行电话询价、谈判。如不按要求密封，视为无效。八、公告期限：公告期限为2个工作日。九、项目联系方式:联系人：（略）电话：（略）                                    （略）审计督导科                   （略）年5月（略）日    （略）查看原文